5월은 해외주식 투자자 양도세 신고의 달, 절세 방법 알아보기

지난해 급증한 서학개미들 덕분에 해외주식 양도소득세 신고 대상자도 크게 늘어나 절세를 할 수 있는 세금 신고가 도움이 된다.

 

2024년 해외주식 투자가 크게 늘어 양도소득세 신고 대상자도 크게 늘었다고 합니다. 250만 원 초과 수익이 발생하면 반드시 세금 신고를 해야 하는데 이 때 신고 실수나 누락이 있을 때 가산세 부담이 클 수 있습니다.

 

투자자의 양도세 신고를 하는 5월. 해외주식 양도세의 기본 개념부터 절세 방법, 실수하기 쉬운 항목까지 알아보겠습니다.

 

서학개미 증가와 양도세 대상자 기준

해외주식 시장의 인기가 꾸준히 상승하면서, 이른바 '서학개미'라 불리는 개인 투자자들의 수가 급증했습니다.

 

특히 2024년 한 해 동안 국내 증시가 부진한 가운데 미국을 중심으로 한 해외 증시가 상대적으로 좋은 성과를 보이며, 많은 투자자들이 해외 주식에 눈을 돌리게 되었습니다. 이처럼 투자자가 많아진 만큼 해외주식 매도를 통해 수익을 올린 사람들도 늘었고, 이에 따라 양도소득세 신고 대상자도 증가하게 되었습니다.

 

해외주식 양도소득세란, 해외 주식을 매도하여 발생한 양도차익에 부과되는 세금으로, 1년간 총 수익이 250만 원을 초과한 경우에만 세금 신고 및 납부 대상이 됩니다. 여기서 중요한 점은, 이 기준이 국적과 무관하다는 점입니다.

 

대한민국 내에서 183일 이상 거주하거나 주소를 둔 경우, 대한민국 거주자로 간주되어 과세 대상이 됩니다. 따라서 외국 국적자라 하더라도 국내 거주 조건을 충족했다면 신고 대상일 수 있습니다.

 

또한, 여러 증권사를 통해 거래한 경우에는 모든 매매 내역을 합산하여 양도차익을 산정해야 하며, 손익을 종합적으로 계산해 250만 원 초과 여부를 판단해야 합니다.

 

실제로 2024년 한 해 동안 해외주식 양도차익이 전년 대비 3배 이상 급증한 것으로 집계되며, 신고 대상자 역시 두 배 이상 늘어난 것으로 나타났습니다. 이처럼 투자 열풍에 따른 세무 이슈는 앞으로도 꾸준히 주의가 필요합니다.

절세를 위한 신고 전략 및 계산법

해외주식 양도세는 기본적으로 자진신고 방식이기 때문에, 절세를 위해서는 스스로 정확한 계산과 준비가 필요합니다.

 

첫 번째 전략은 기본공제 250만 원을 적극 활용하는 것입니다. 연간 250만 원까지의 수익은 비과세이므로, 매도 시점이나 종목 선택을 통해 수익 분산을 고려하면 절세 효과를 얻을 수 있습니다.

 

예를 들어, 지난해 엔비디아 주식을 매도해 1,500만 원의 수익을 얻고, 테슬라 주식에서 500만 원의 손실을 봤다면 총 순이익은 1,000만 원입니다. 이때 기본공제 250만 원을 제외한 750만 원이 과세 대상이 되며, 여기에 22%의 세율을 적용하여 165만 원의 세금을 납부하게 됩니다.

 

또한 세금 산출 시 중요한 것은 결제일 기준이라는 점입니다. 많은 투자자들이 거래일(체결일) 기준으로 착각하는 경우가 많지만, 세법상으로는 결제일을 기준으로 해당 연도의 거래로 인정됩니다.

 

예를 들어, 미국 주식의 경우 2024년 결제일이 12월 28일까지인 거래만 지난해 수익으로 보고, 12월 29일 이후 거래는 올해 소득으로 간주됩니다.

 

이 외에도 환율 적용 기준일, 수수료, 외화 계산 등의 세부적인 요소들을 정확히 반영해야 하며, 증권사에서 제공하는 세무자료 혹은 국세청 홈택스 시스템을 이용하면 보다 정확한 계산이 가능합니다.

 

마지막으로, 양도세 부담을 줄이기 위해 일부 투자자들은 연말에 손실 종목을 매도해 손익 상계 전략을 취하기도 합니다. 이 방법은 수익을 줄여 세금 부담을 낮출 수 있는 유용한 절세 전략입니다.

가산세 방지 및 증권사 대행 서비스 활용법

해외주식 양도세에서 가장 위험한 부분 중 하나는 신고 실수로 인한 가산세입니다. 무신고 시에는 산출세액의 20%, 과소신고 시에는 누락분의 10%의 가산세가 부과되며, 여기에 하루당 0.02%의 납부지연 가산세도 추가로 붙습니다. 특히 서학개미들 중 상당수는 처음으로 세금 신고를 하는 경우가 많기 때문에 실수 위험이 큽니다.

 

따라서 자신이 신고 대상인지 명확히 파악하고, 거래 내역을 증권사별로 꼼꼼히 확인한 뒤 통합 계산하는 것이 중요합니다.

 

이러한 실수를 줄이기 위해 다수의 증권사들이 세무 신고 대행 서비스를 제공하고 있습니다.

 

예를 들어 키움증권은 타사 매매내역 증빙 시까지 포함해 합산 신고를 지원하며, 토스증권은 신고 금액 확정 후 자동 납부가 가능합니다. 삼성증권, KB증권 등은 일정 기간 내 신청한 고객에 한해 무료 세무 대행을 진행했습니다.

 

신청 마감일이 지나 대행 신청이 어려운 경우에는 국세청 홈택스를 통해 직접 신고해야 하며, 거래 내역, 환율 적용 자료, 양도차익 계산서 등을 준비해야 합니다.

 

세무 계산이 복잡하고 시간이 부족한 투자자라면 수수료를 내고 세무사나 세무법인을 통해 신고를 대행하는 방법도 효과적입니다. 신고 후에는 고지서를 통해 세액을 확인한 후 5월 말까지 반드시 납부를 완료해야 가산세가 발생하지 않습니다.

 

2025년 5월, 해외주식 양도세 신고 시즌이 본격적으로 시작되었습니다. 지난해 급증한 투자 수익만큼 세금 대상자도 늘어난 만큼, 본인이 대상에 해당하는지 정확히 확인하는 것이 중요합니다. 절세 전략과 증권사 대행 서비스 등을 적극 활용하여 실수 없는 신고를 준비해보세요. 가산세 부담 없이 깔끔하게 세금 신고를 마무리하고, 다음 투자에도 긍정적인 흐름을 이어가시기 바랍니다.