수백만 원 절약하는 종합소득세 감면 내용 및 공제 한도

종합소득세 신고 전 다양한 감면 제도를 활용한다면 세금의 부담을 줄일 수 있다.

 

모든 국민에게는 납세의 의무가 있습니다. 특히 5월이면 관심을 가져야 할 종합소득세 신고입니다. 그런데 다양한 감면 제도를 통해 세금의 부담을 줄일 수 있다는 걸 아시나요.

 

종합소득세 감면 사항은 물론이고 특히 자영업자나 프리랜서, 투자 소득이 있는 개인들에게 유용한 정보인 소득공제, 세액공제, 비과세 소득 등에 대해 금액까지 정리했습니다. 

 

소득공제를 통한 감면 방법

종합소득세에서 가장 널리 활용되는 감면 방식이 바로 소득공제입니다. 소득공제는 과세표준이 되는 총소득에서 일정 금액을 빼주는 방식으로, 소득이 많을수록 절세 효과가 큽니다. 기본 공제를 포함해 다양한 항목이 있으며 다음과 같은 공제가 대표적이죠.

1. 인적공제
- 본인 150만원, 배우자·부양가족 1인당 150만원까지 공제됩니다.
- 나이 요건(만 60세 이상 부모, 만 20세 이하 자녀 등)을 충족해야 하며, 연 소득 100만원 이하인 부양가족만 해당됩니다.

2. 연금보험료 공제
- 국민연금, 공무원연금, 사학연금 등에 납부한 금액은 전액 공제됩니다.
- 개인형 퇴직연금(IRP)에 대한 납입금도 연 700만원 한도로 공제 가능합니다.

3. 특별공제
- 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금 공제가 이에 해당합니다.
- 예: 의료비는 총급여의 3% 초과분만 공제 가능하며, 교육비는 자녀 1인당 300만원까지 공제됩니다.

4. 기타 공제
- 신용카드 사용금액, 전통시장·대중교통 이용 금액에 대한 공제
- 기부금 공제: 법정기부금은 전액, 지정기부금은 소득의 30% 한도 내에서 공제

이 외에도 중소기업 취업자 소득세 감면, 장애인 공제, 경력단절여성 소득공제 등 특정 대상자에게만 적용되는 맞춤형 소득공제도 존재합니다.

세액공제를 통한 실질 감면

세액공제는 과세표준에서 세율을 적용해 산출된 세금에서 일정 금액을 공제해주는 제도입니다. 소득공제보다 직접적이며 세 부담을 확실히 줄여주는 효과가 있습니다. 대표적인 세액공제 항목은 다음과 같습니다.

1. 근로소득 세액공제
- 총급여 1,300만원 이하 시 최대 74만원까지 세액공제가 가능하며, 고소득자일수록 공제율은 낮아집니다.

2. 자녀 세액공제
- 자녀 1명당 15만원, 2명은 30만원, 3명 이상이면 30만원 + 3명 초과 1명당 30만원씩 추가 공제됩니다.

3. 연금계좌 세액공제
- IRP나 연금저축에 대한 세액공제도 최대 16.5% 수준(총 700만원 한도)으로 제공됩니다.

4. 월세 세액공제
- 총급여 7천만원 이하의 무주택 세대주라면, 지급한 월세의 10~12%를 세액공제 받을 수 있습니다.
- 연 750만원 한도 내에서 공제 가능합니다.

5. 중소기업 취업자 소득세 감면
- 청년, 장애인, 경력단절여성, 고령자 등이 중소기업에 취업한 경우, 최대 90%까지 5년간 소득세 감면 혜택이 주어집니다.

비과세·감면 소득 정리

종합소득세 감면을 받을 수 있는 또 다른 방법은 아예 과세대상에서 제외되는 ‘비과세 소득’이나, 일정 조건에서 세금이 감면되는 ‘감면 소득’을 활용하는 것입니다.

1. 대표적인 비과세 소득
- 복지급여: 실업급여, 출산장려금, 기초생활보장 수당 등
- 일정액 이하의 근로소득: 연간 500만원 이하의 근로장학생 급여 등
- 이자·배당 소득 중 일정금액 이하의 농협 조합원 이자 등

2. 감면 소득 항목
- 농어민, 어업인, 자영업자 등에 대한 지역특화 감면 제도 존재
- 특정지역 투자 소득에 대한 조세특례 제도(예: 경제자유구역 내 창업기업)

3. 해외근로소득 감면
- 해외파견 근로자의 소득 중 일부는 조건 충족 시 과세 대상에서 제외될 수 있습니다. 연 1억원 한도 내 비과세 인정 가능

4. 기타 예외 소득
- 종교인 소득 중 일부, 장학금, 일정 공공기관 수당 등은 과세대상에서 제외됩니다.

 

종합소득세 감면을 잘 활용하면 수백만 원의 세금을 절약할 수 있습니다. 소득공제, 세액공제, 비과세 소득은 각각의 적용 요건이 다르므로 본인의 소득유형과 상황에 맞는 항목을 파악하는 것이 중요합니다. 매년 5월 종합소득세 신고 시즌이 다가오면 미리 준비하고 홈택스 또는 세무사 상담을 통해 철저히 대비하세요.